ATO发布澳洲房东最新退税指南

澳洲的财政年度是每年的7月1日至第二年的6月30日。个人所得税申报的截止日期一般为10月底。在澳洲,许多人以投资房产来进行合理避税。

ATO在每年都会发布《Guide for rental property owners》,指导房东们退税。

如果你在澳洲拥有投资房产,那么你需要了解:1、哪些收入需要纳税? 2、哪些费用是允许扣除的? 3、您需要保留哪些记录?

哪些收入都需缴税

1、租金收入

2、用于冲抵房租的商品或服务:比如,你把房子租给朋友,他没付现金,但给房子添置了件家具或电器,那么这要折为现金作为收入报税。

3、用于冲抵房租或修理费的押金:比如,你的租客不付租金,或者破坏了房子不修理,这时你有权扣留押金,那么押金也要算作收入报税。

4、租客损坏物业后支付的赔偿金:比如,你的租客破坏了房子后支付了修理账单,你将这笔修理费用申报抵税了,那么租客支付的金额要算作收入报税。

5、保险赔偿金:比如,你的租客不付租金,但你购买的业主保险支付给了你赔偿金,这也要算作收入报税。

6、政府为安装太阳能热水系统提供的津贴

哪些费用可以抵税?

1、广告费(Advertising for tenants):投资者在招租时产生的广告费。例如在报纸上刊登出租信息产生的费用等。

2、物业管理费(Body corporate fees and charge):通常情况下,Apartment, Unit和Townhouse等会有相关的物业管理费(Strata fee)。  

3、清洁费(Cleaning):关于清洁投资房的费用。

4、市政费(Council Fee):为投资房缴纳的council fee。

5、房屋设施折旧(Depreciation on plant):比如,你的租客不付租金,但你购买的业主保险支付给了你赔偿金,这也要算作收入报税。

6、园艺和锄草费用(Gardening and lawn mowing):为投资房修整园艺所产生的费用。

7、房产保险(Insurance):为投资房缴纳的房产保险。

8、房贷(Interest on loans):如果投资房是通过贷款购买的,那所产生的贷款利息也可以退税。  

9、地税(Land tax):即为投资房的地税。

10、法务费(Legal fees):请注意,购房卖房时产生的律师费则不能计入此项。

11、除虫费(Pest control)  

12、房屋中介代管费(Property agent fees and commissions):如果把投资房交给中介管理,那中介收取的管理费用也可以退税。

13、房屋维护维修费(Repairs and maintenance):如果房屋有部分损坏或者需要做维护时所发生的费用可以退税。

14、房屋折旧(Capital works deductions):一般针对于房屋结构和外部设备折旧情况的计算。 

15、水费(Water charge):房东为出租房支付的水费,注意房客自付的水费不能计入退税。

哪些费用不能抵税?

1、投资房的购买和出售成本:在澳洲大多数州,印花税以及买卖房产时的过户律师费和房产中介费不能用来抵税,但可在计算资本增值税时作为物业成本扣除。

2、没有实际承担的费用:比如,租客自己支付了水电费,屋主不能用这来抵税。

3、投资房自住期间的费用:比如,你有个度假屋,旺季用于出租,淡季时自己自住使用,那么自住期间产生的费用不能用于抵税。

4、从2020年开始,如果你买的物业是H&L,也就是买土地再建房,那么在建房过程中产生的还款利息不能进行退税。这意味着房东现在必须要在建完房,拿到OC之后才可以申报退税。

退税的注意事项

1、妥善保留好所有收入和支出的凭证,完整的支付证明是为了顺利申报并抵扣所有的抵税项目。

2、投资房费用的范畴要分清楚,用于房屋资本增值上的费用则不能够在 Rental Schedule 里申报。例如,印花税(Stamp Duty)等。

3、申报退税的记录单和费用发票等要完整保存。要在避免引起税局调查的同时,并达到报税回报最大化,最好可以咨询有经验的会计师来处理投资房退税。

欢迎房东咨询明明大管家获取ATO最新Rental property schedule供大家参考

Ming Ming Real Estate

电话:03 9830 0621     微信公众号: 明明房产分公司

墨尔本地址: Suite 10, 333 Canterbury Rd, Surrey Hills, VIC 3127

上海地址:上海市黄浦区武胜路429弄3号

邮箱:[email protected]

ACN: 622 015 909  ABN: 31 622 015 909

     网站设计 CC Studio    明明房产©2021  隐私政策    

欢迎订阅我们获取最新房产咨询!
订阅